Помочь проекту

Налоговый вычет: как получить все, что вам положено. Советы юриста

Абросимова Екатерина Андреевна, юрист
26877
70
14

Все мы являемся потребителями государственных услуг, за что и платим налоги. А вот объем, сроки и наши права по возможностям возврата налоговых отчислений — знают далеко не все. И очень часто мы тратим лишние деньги, которые могли бы сэкономить за счет оформления налоговых вычетов. Специалист сервиса, специализирующегося на налоговых вычетах физических лиц, подготовил для Сообщества Росконтроль подробный и понятный материал о том, как получить налоговый вычет и грамотно оформить возврат налогов, чтобы получить максимальную выгоду. 

Налоговый вычет: как получить все, что вам положено. Советы юриста

Основания для получения налогового вычета

На данный момент человек может получить налоговый вычет (т.е. вернуть уплаченный налог на доходы) в следующих случаях:

  • при покупке или строительстве жилья (в размере до 260 000 р.), а также при уплате процентов по договору ипотеки (в размере до 390 000 р.);
  • при оплате своего обучения, обучения своих братьев и сестер (в размере до 15 600 р. в год), обучения своих детей (в размере до 6 500 р. в год);
  • при оплате своего лечения, лечения своих родственников — супруга, родителей, детей (если лечение было недорогостоящим — в размере до 15 600 р. в год, если дорогостоящим – в размере 13% от стоимости лечения), а также при оплате медикаментов для себя или своих родственников (в размере до 15 600 р. в год);
  • при оплате страховых взносов по добровольному страхованию, страхованию жизни, пенсионному страхованию, внесённых за себя или своих родственников — супруга, родителей, детей (в размере до 15 600 р. в год);
  • при оплате пенсионных взносов по негосударственному пенсионному обеспечению, внесённых за себя или своих родственников — супруга, родителей, детей, дедушки, бабушки, внуков, братьев, сестер (в размере до 15 600 р. в год);
  • если открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то с 2015 года можно получить вычет по взносам на ИИС (в размере до 52 000 р. в год) или по полученной прибыли (в размере 13% от полученной прибыли).
Налоговый вычет: как получить все, что вам положено. Советы юриста рис-2

Кроме вышеперечисленных, существуют и другие виды налоговых вычетов — например, стандартные вычеты на детей, которые их родители, как правило, получают через своего работодателя (на одного ребенка данный вычет предоставляется в размере 2 184 р. в год).

Мы упомянули только те вычеты, которые наиболее часто встречаются на практике.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории РФ более 183 дней в году и платит налог 13% с полученного дохода.

Для получения вычета неважно, является ли человек гражданином РФ или нет.

Проблемы при получении налогового вычета

Налоговый вычет: как получить все, что вам положено. Советы юриста рис-3

Главная сложность для потребителя при оформлении налогового вычета — это запутанность законодательства. Правовые нормы, регулирующие налоговые вычеты, многочисленны. В эти нормы регулярно вносятся изменения, порой кардинально меняющие сложившиеся правила.

Для человека, не являющегося специалистом в сфере налогового права, отследить изменения и найти актуальные нормы достаточно сложно.

Также, для большого количества потребителей затруднения вызывает заполнение декларации 3-НДФЛ, которую нужно подать в налоговый орган для получения вычета. Форма декларации и правила её заполнения изменяются каждый год. Поэтому нужно обращать внимание на множество нюансов, чтобы заполнить декларацию правильно. Неверное заполнение декларации является одной из причин отказа в предоставлении вычета.

К счастью, сейчас существуют специальные программы и интернет-сервисы, с помощью которых можно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это значительно упрощает оформление документов и позволяет избежать множества ошибок, которые часто возникают при заполнении вручную.

Наконец, можно отметить такую сложность, которую потребители создают себе сами: многие всецело доверяют мнению инспекторов ФНС, не пытаясь какие-либо образом проверить полученную у них информацию. Получив отказ в приеме документов или отказ в предоставлении налогового вычета, потребитель, зачастую, принимает этот отказ как окончательное решение по его делу. Однако это не так — любой отказ может быть обжалован.

Как избежать ошибок, мешающих получить налоговый вычет

Налоговый вычет: как получить все, что вам положено. Советы юриста рис-4
  • Одной из самых распространённых ошибок является то, что многие потребители не понимают сути налогового вычета. Самым распространённым заблуждением является то, что получить вычет может любой человек, который понес расходы на покупку жилья, лечение, обучение и пр. При этом потребители забывают, что налоговый вычет — это льгота, позволяющая вернуть уплаченный налог на доходы (как правило, этот налог удерживается с зарплату). Поэтому вычет Вы можете получить только в том случае, если Вы работаете и получаете официальную зарплату.
  • Также нередко потребители неверно рассчитывают год, за который они могут получить налоговый вычет, и, соответственно, подают декларацию 3-НДФЛ не за те годы, когда они имели на него право. Здесь нужно обратить внимание, что право на имущественный вычет при покупке жилья возникает: в год получения свидетельства о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи или в год получения акта приема-передачи квартиры при покупке по договору долевого участия; право на вычет за обучение/лечение возникает: в тот год, когда были фактически понесены расходы на благотворительность/обучение/лечение/страхование.
  • Довольно распространённой проблемой является отсутствие у потребителя документов, необходимых для получения вычета. Если договора еще обычно можно восстановить, то в случае утери платежных документов иногда можно лишиться права на вычет (например, если платеж за квартиру происходил наличными, а расписка была утеряна). Поэтому если сейчас Вы находитесь на этапе оформления документов (на покупку жилья, лечение, обучение и пр.), обязательно сохраняйте все договора, платёжные поручения, чеки, квитанции и расписки, подтверждающие оплату Вами денежных средств. Эта рекомендация особенно важна сейчас, когда происходит массовая ликвидация банков, так как после того, как банк, через который Вы проводили платёж, был ликвидирован, получить документы, подтверждающие оплату, крайне затруднительно.
Обращайте внимание на цену в договоре

В нашей практике не было случаев, когда документы, подтверждающие сделку с недвижимостью, были оформлены неправильно. Дело в том, что все документы по таким сделкам в обязательном порядке регистрируются в Росреестре, где они проверяются специалистами.

То, на что действительно стоит обратить внимание при заключении сделки с недвижимостью — это цена, указанная в договоре. Дело в том, что если в договоре будет указана цена жилья меньше, чем покупатель фактически заплатит продавцу, то размер налогового вычета, который покупатель сможет получить, будет рассчитываться исходя из цены жилья, указанной в договоре.

Как обжаловать отказ в получении налогового вычета?

Налоговый вычет: как получить все, что вам положено. Советы юриста рис-5

Если в получении налогового вычета отказано — вы можете опротестовать данное решение налоговых органов.

Сначала жалоба на решение об отказе подаётся в тот же налоговый орган, который вынес данное решение. Если эта жалоба не будет удовлетворена, то нужно обращаться с жалобой в Управление ФНС по Вашему региону, а затем — в суд. 

Универсальная памятка для оформления налогового вычета

Законодательство постепенно становится все более благоприятным для потребителя, решившего воспользоваться вычетом: увеличивается размер вычета, появляются дополнительные основания для его получения и т.д. 

Однако большой проблемой является быстрое изменение правовых норм, регулирующих налоговые вычеты. Причём изменяются не только нормы Налогового кодекса, но и позиция Федеральной налоговой службы или Минфина по тому или иному вопросу (а налоговые органы при принятии решения об одобрении вычета или отказе в вычете руководствуются именно мнением ФНС и Минфина). Обычному потребителю отследить все эти изменения достаточно сложно.

Если потребитель будет самостоятельно готовить документы для получения налогового вычета, ему потребуется достаточно много времени. Нужно будет ознакомиться с нормами налогового законодательства, чтобы понять, имеет ли потребитель право на данный вычет, какие документы для этого необходимы, и как их оформить, чтобы налоговый орган не отказал в вычете. На нашем сайте мы постарались изложить сложные и запутанные нормы налогового законодательства максимально понятным и простым для потребителя языком. Кроме того, любой человек может получить у нас бесплатную консультацию по любым вопросам, связанным с налоговыми вычетами.

Налоговый вычет: как получить все, что вам положено. Советы юриста рис-6

Независимо от того, самостоятельно Вы будете оформлять документы или обратитесь к профессионалам, необходимо помнить: храните все документы, которые составлялись в ходе сделки (договор, платёжные документы и т.д.).

Половина всех проблем при получении вычета связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

И, наконец, — не стоит бояться налоговых органов. Зачастую потребитель, услышав от сотрудника ФНС отказ в приеме документов или получив решение об отказе в вычете, не пытается бороться с этим. А ведь нередки случаи, когда сотрудники ФНС действуют незаконно и принимают неправомерные решения. Помните, что если Вы имеете право на вычет, то Вам должны его предоставить. Любые действия и решения сотрудников ФНС, которые нарушают Ваши права, можно и нужно оспаривать.

Сроки оформления налогового вычета

Потребители, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы.

Еси у вас есть конкретные вопросы о том, сколько раз получают налоговый вычет или, например, можно ли получить налоговый вычет при покупке определенного имущества, — их можно задать эксперту в комментариях.

Мнение авторов Сообщества может не совпадать с официальной позицией организации «Росконтроль». Хотите дополнить или возразить? Можно сделать это в комментариях или написать собственный материал.

26878
70
14
Подписка
Подпишитесь на полезные статьи

Каждую неделю мы рассказываем о новых сравнительных тестах продуктов
питания и бытовой техники. Коротко и по делу.

ПОЛОЖЕН ЛИ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПЕНСИОНЕРАМ ПРИ ПОКУПКЕ ЖИЛЬЯ?
15 марта 2017 в 17:02  #
3
Абросимова Екатерина
Савина Любовь
юрист
2
Абросимова Екатерина
Савина Любовь
юрист
Уважаемая Любовь!

По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.
Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья. Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Согласно этому пункту, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2017 году он может вернуть налог за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы). Получить вычет за указанные годы можно в том случае, если у пенсионера в эти годы был налогооблагаемый доход.
17 марта 2017 в 10:24  #
2
Рузин Василий
Абросимова Екатерина
0
Рузин Василий
Абросимова Екатерина
Вы пишете, что "вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года".
Я пенсионер. Право собственности зарегистрировано в 2013 году. Сейчас, в 2017 году, я могу подать декларацию с заявлением имущественного налогового вычета в связи с покупкой жилья за 2013 год? Если да, то на что вы ссылаетесь, когда пишете о такой возможности?
22 марта 2017 в 17:57  #
0
Абросимова Екатерина
Рузин Василий
юрист
0
Абросимова Екатерина
Рузин Василий
юрист
Уважаемый Василий!

Действительно, вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года.
Это обусловлено тем, что согласно п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики, которые получают пенсии, могут переносить возникшие у них остатки вычетов, предоставляемых на основании пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, на предшествующие налоговые периоды. Перенос может быть осуществлен на три налоговых периода, непосредственно предшествующих тому, в котором образовался остаток вычетов. В Письме ФНС России от 28.04.2014 N БС-4-11/8296@ содержится разъяснение о том, что возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного вычета не поставлена в зависимость от момента приобретения объекта недвижимого имущества либо момента его оформления в собственность налогоплательщика.
Чёткого указания о том, в каком порядке пенсионеры должны переносить свой имущественный вычет, в налоговом законодательстве не содержится.
Однако вывод о том, что пенсионер может получить вычет за 4 предыдущих года, следует из практики Минфина (Письма Минфина России №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года, от 03.04.2015 N 03-04-05/18913, от 15.01.2013 N 03-04-05/7-20).
24 марта 2017 в 13:52  #
0
Вычет за обучение не зависит от формы обучения, очная или заочная?
17 марта 2017 в 09:42  #
2
Абросимова Екатерина
Kharin Maxim
юрист
4
Абросимова Екатерина
Kharin Maxim
юрист
Уважаемый Максим!

У налогового вычета за собственное обучение нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.
А вот вычет за обучение детей, а также братьев/сестёр можно получить только в том случае, если они обучаются на очной форме (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.).
17 марта 2017 в 10:23  #
4
Здорово, даже не задумывался о том, что могу получить вычеты.
17 марта 2017 в 09:50  #
3
Может ли супруг оформить налоговый вычет на себя, на то время, пока супруга находится в отпуске по беременности и родам? Квартира оформлена в ипотеку на супругу.
20 марта 2017 в 15:45  #
0
Абросимова Екатерина
Kostionova Nadia
юрист
2
Абросимова Екатерина
Kostionova Nadia
юрист
Уважаемая Надежда!

Если квартира была приобретена в период брака, то супруги могут распределить налоговый вычет между собой в любой пропорции, несмотря на то, что право собственности оформлено только на одного из супругов (эта позиция подтверждается в Письмах Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
Более подробную информацию о получении вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов Вы можете узнать на нашем сайте - http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/raspredelenie-suprugami....
21 марта 2017 в 13:52  #
2
Можно ли оформить налоговый вычет, сразу же на двоих работающих супругов, если квартира приобреталась в браке, а оформлена на супругу?
20 марта 2017 в 17:45  #
0
Абросимова Екатерина
Тимофеева Людмила
юрист
1
Абросимова Екатерина
Тимофеева Людмила
юрист
Уважаемая Людмила!

Да, если квартира приобреталась в браке, то вычет может быть распределен между супругами в любой пропорции. Более подробную информацию о получении вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов Вы можете узнать на нашем сайте - http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/raspredelenie-suprugami....
21 марта 2017 в 13:54  #
1
Напишите, пожалуйста, если я уволилась с работы, училась 3 месяца на курсах, затем устроилась на новую работу, имею ли я право на оформление налогового вычета? Ведь когда я училась, я нигде не работала?
20 марта 2017 в 18:24  #
0
Абросимова Екатерина
Овчинникова Нелли
юрист
1
Абросимова Екатерина
Овчинникова Нелли
юрист
Уважаемая Нелли!

Вычет за обучение рассчитывается за весь календарный год. Поэтому если Вы работали в году оплаты обучения (неважно, сколько месяцев), то Вы сможете получить вычет.
21 марта 2017 в 14:04  #
1
и вычет за оплату детского сада можно получить??????
21 марта 2017 в 08:55  #
0
Абросимова Екатерина
Астафьева Ирина
юрист
2
Абросимова Екатерина
Астафьева Ирина
юрист
Уважаемая Ирина!

Вы можете получить вычет в сумме расходов на оплату обучения Вашего ребенка в детском саду (Письмо Минфина России от 26.11.2013 N 03-04-05/51114). Обратите внимание, что в состав данного вычета можно включить только расходы на обучение. Иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в детском саду (например, за питание), не учитываются. Поэтому для получения вычета нужно, чтобы сумма за обучение ребенка была четко указана в договоре и платежных документах.
21 марта 2017 в 14:15  #
2
Здравствуйте! Хотела получить налоговый вычет за покупку квартиры. Собрала все необходимые документы. Но мне отказали. Налоговую инспекцию не устроило то, что у меня не было никакого кассового документа об оплате. Так получилось, что в строительной компании мне выдали только справку, что все оплачено, с указанием суммы. Правильно ли мне отказали?
21 марта 2017 в 20:42  #
0
Абросимова Екатерина
Колдун(Лукичёва) Татьяна
юрист
3
Абросимова Екатерина
Колдун(Лукичёва) Татьяна
юрист
Уважаемая Татьяна!

В Налоговом кодексе не содержится чёткого перечня документов, которые могут быть предоставлены для подтверждения Вашей оплаты за покупку квартиры. В пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ указано, что такими документами могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и пр. Таким образом, по общему правилу, если не установлено иное, в качестве подтверждения оплаты может быть предоставлен практически любой платёжный документ.
Однако в отношении справки, которую Вам выдали в строительной компании, действует специальное правило - согласно Письму ФНС № ЕД-3-15/5733@ от 29.11.2016, такая справка не может рассматриваться как бесспорное обоснование для предоставления имущественного налогового вычета. Следовательно, в Вашей ситуации необходимо предоставить иной документ, подтверждающий оплату.
Если оплата производилась через банк, то таким документом может являться платёжное поручение, банковский ордер и т.п. (эти документы Вы можете получить в банке, через который проводилась оплата). Если оплата производилась в кассу застройщика, то оплата будет подтверждаться соответствующим кассовым чеком (данный чек Вы можете запросить у застройщика).
22 марта 2017 в 12:02  #
3
Огромное спасибо за эту статью! Дельная информация.

Скажите, а когда целесообразнее получить вычет с уплаченных по ипотеке процентов? Я решила дождаться полного погашения кредита ( ориентировочно это случится в 2019 г.)
22 марта 2017 в 09:45  #
2
Абросимова Екатерина
Букреева Ольга
юрист
2
Абросимова Екатерина
Букреева Ольга
юрист
Уважаемая Ольга!

Право на получение вычета по ипотечным процентам возникнет у Вас в год получения акта приема-передачи квартиры (если она приобретена по договору участия в долевом строительстве) или в год оформления права собственности на квартиру (если она приобретена по договору купли-продажи). При этом Вы сможете включить в налоговую декларацию за этот год все фактически уплаченные проценты с начала первых выплат.
За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем было удержано с Вашей зарплаты в качестве подоходного налога в этом году (13% от зарплаты). Поэтому ответ на вопрос о том, в каком году Вам целесообразно будет заявить вычет по ипотечным процентам, зависит от размера удержанного с зарплаты подоходного налога.
22 марта 2017 в 12:45  #
2
Рузин Василий
Абросимова Екатерина
0
Рузин Василий
Абросимова Екатерина
Екатерина, подоходный налог прекратил существование в 2001 году с появлением II части Налогового кодекса РФ и Главы 23 "Налог на доходы физических лиц".
Прошу ознакомиться.
С пожеланиями успешной работы, коллега.
22 марта 2017 в 18:01  #
0
Абросимова Екатерина
Рузин Василий
юрист
2
Абросимова Екатерина
Рузин Василий
юрист
Василий, спасибо за Ваш комментарий. "Подоходный налог" - это понятие, которое используется как синоним налога на доходы физических лиц. Большинство граждан привыкли оперировать понятием "подоходный налог", поэтому в своём ответе я использовала именно его.
22 марта 2017 в 18:08  #
2
Рузин Василий
Абросимова Екатерина
0
Рузин Василий
Абросимова Екатерина
Екатерина, это не синоним. Подоходный налог существовал ранее, до 2001 года, причем по нему даже предоставлялись налоговые вычеты, в том числе имущественные. Это разные налоги. Не нужно вводить читателей и ваших клиентов в заблуждение.
22 марта 2017 в 18:11  #
0
Абросимова Екатерина
Рузин Василий
юрист
0
Абросимова Екатерина
Рузин Василий
юрист
Василий, с юридической точки зрения я с Вами согласна. Однако при ответе на вопрос при использовании формулировки "подоходный налог" имелся в виду именно "налог, удержанный с зарплаты". Как было отмечено ранее, данный ответ предназначался не только для профессиональных юристов, а для большинства граждан, которые привыкли использовать данные понятия как синонимы.
22 марта 2017 в 18:24  #
0
если квартира приобретена в браке в ипотеку (оформлена только на супруга), то вычет в размере 260 т.р. получает каждый из супругов (т.е. вычет будет в сумме 520 т.р.) или они вместе получают только 260 т.р.??
22 марта 2017 в 17:14  #
1
Абросимова Екатерина
Борисенко Елена
юрист
1
Абросимова Екатерина
Борисенко Елена
юрист
Уважаемая Елена!

Если квартира была приобретена в период брака, то супруги могут распределить налоговый вычет между собой в любой пропорции, несмотря на то, что право собственности оформлено только на одного из супругов (эта позиция подтверждается в Письмах Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
Размер вычета зависит от стоимости приобретенного жилья. В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет для каждого супруга не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть каждый супруг может максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
Стоит отметить, что возможность возврата налога по 260 тыс. рублей каждым из супругов появилась только после 1 января 2014 года. Если квартира была приобретена до этой даты, то 260 тыс. рублей - это общая сумма, которую могут вернуть оба супруга совместно.
23 марта 2017 в 11:25  #
1
Борисенко Елена
Абросимова Екатерина
1
Борисенко Елена
Абросимова Екатерина
Спасибо за ответ! Если можно, уточните еще, пожалуйста, на примере: каждый из супругов получает вычет со всей стоимости квартиры (например, квартира стоит 2 млн. и каждый из супругов получает по 260 т.р., а в сумме - 520 т.р.) или только с доли, которая указывается в заявлении при подаче декларации (с 1/2 доли (1 млн.) получат по 130 т.р. каждый, итого - 260 т.р. получат оба супруга)?? В случае если квартира приобретена после 2014.
Не могли бы вы еще сослаться на нормативный документ про возврат налога каждым из супругов после 1 янв.2014?
23 марта 2017 в 15:25  #
1
Абросимова Екатерина
Борисенко Елена
юрист
1
Абросимова Екатерина
Борисенко Елена
юрист
Елена, данная позиция подтверждается в Письмах ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367@ и от 29.02.2016 N БС-3-11/813@Ю, а также в Письмах Минфина России, указанных в моём предыдущем сообщении (Письма Минфина от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
23 марта 2017 в 15:31  #
1
Борисенко Елена
Абросимова Екатерина
0
Борисенко Елена
Абросимова Екатерина
Спасибо, буду изучать)))
23 марта 2017 в 15:41  #
0
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, не может ли быть основанием для отказа в получении налогового вычета, если покупка квартира оформлялась не по ДДУ, а по договору ЖСК?
Если для покупки квартиры был взят потребительский кредит в банке, можно ли получить налоговый вычет на уплату процентов по нему?
23 марта 2017 в 10:18  #
1
Абросимова Екатерина
Тесленок Екатерина
юрист
1
Абросимова Екатерина
Тесленок Екатерина
юрист
Уважаемая Екатерина!

1) Если квартира приобреталась по договору ЖСК, то для получения налогового вычета необходимо:
- чтобы паевой взнос был внесён в полном размере,
- чтобы был оформлен акт приема-передачи квартиры (или иной документ, подтверждающий такую передачу).
Если эти условия соблюдены, то отказать в предоставлении налогового вычета Вам не могут. Это подтверждается в Письме ФНС России от 14.03.2016 N БС-4-11/4127.
2) Получить вычет по уплаченным кредитным процентам можно в том случае, если кредит был целевой - то есть был взят именно на покупку жилья (это установлено в пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
23 марта 2017 в 11:26  #
1
Добрый день! Квартира куплена в ипотеку и оформлена на меня и мужа. У мужа зарплата "серая", я работала по срочному договору и 2 НДФЛ могу предоставить за 6 месяцев т. к. оформлена была официально. Сейчас нахожусь в неоплачиваемом декрете. Могу ли я получить налоговый вычет на основании 2 НДФЛ за 2016 год ? А затем подать еще раз на вычет после выхода на новую работу даже если это будет через 3 года?
23 марта 2017 в 10:43  #
1
Абросимова Екатерина
Шанти Шанти
юрист
2
Абросимова Екатерина
Шанти Шанти
юрист
Здравствуйте!

Если право на вычет у Вас возникло в 2016 году (или ранее), то Вы можете получить налоговый вычет за тот период 2016 года, когда Вы официально работали и получали зарплату (вернуть удержанный с зарплаты налог за этот период). Срока давности для обращения за налоговым вычетом нет, поэтому Вы сможете снова подать документы на вычет, когда опять выйдете на работу и начнете получать зарплату.
23 марта 2017 в 11:38  #
2
Здравствуйте! А могу ли я,находясь в декретном отпуске по уходу за ребенком(ребенку 2 года),сама подать документы на получение налогового вычета? Официально трудоустроена.
23 марта 2017 в 11:31  #
1
Абросимова Екатерина
Кискина Любовь
юрист
1
Абросимова Екатерина
Кискина Любовь
юрист
Уважаемая Любовь!

Налоговый вычет Вы можете получить только за тот период, когда Вы получали зарплату, и с Вашей зарплаты удерживался налог по ставке 13%. Поэтому за тот период, когда Вы находитесь в декрете, получить вычет нельзя (так как пособия по уходу за ребенком не облагаются налогом - п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
23 марта 2017 в 13:46  #
1
Кискина Любовь
Абросимова Екатерина
1
Кискина Любовь
Абросимова Екатерина
Спасибо!
23 марта 2017 в 15:01  #
1
Добрый день!
У меня следующая ситуация. Супругом в браке были проплачены деньги за строящуюся квартиру. А свидетельство о собственности будет получено супругом уже после развода. Имеет ли бывшая жена какое либо право на данную квартиру?
23 марта 2017 в 15:35  #
0
Абросимова Екатерина
Дождь Эл
юрист
0
Абросимова Екатерина
Дождь Эл
юрист
Здравствуйте!

В п.2 ст.34 Семейного кодекса РФ установлено, что общим имуществом супругов является приобретённое за счёт общих доходов недвижимое имущество, независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства. Поэтому в Вашем случае квартира является общим имуществом супругов, несмотря на то, что право собственности оформлено только на супруга.
По вопросу о налоговом вычете по данной квартире - стоит отметить, что так как расходы на её приобретение были понесены в период брака, то налоговый вычет может быть распределен между бывшими супругами на основании их заявления (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
24 марта 2017 в 13:22  #
0
Здравствуйте.
Квартира куплена по договору ЖСК (деньги внесены в 2014-м, св-во о собств. в 2016-м). Полагается ли налоговый вычет при продаже этой квартиры ранее 2021 года (менее 5 лет) в размере суммы, фактически потраченной на покупку квартиры?
Спасибо.
24 марта 2017 в 21:23  #
0
Абросимова Екатерина
Ананов Рубен
юрист
0
Абросимова Екатерина
Ананов Рубен
юрист
Уважаемый Рубен!

Вы сможете уменьшить налог, подлежащий уплате с дохода от продажи данной квартиры, на расходы по её покупке (пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ).
Обратите внимание, что так как право собственности на квартиру у Вас возникло после 1 января 2016 года, то Вы не сможете продать квартиру дешевле, чем 70% от её кадастровой стоимости (согласно п. 5 ст. 217.1. НК РФ для расчета налога с продажи жилья доход в этом случае будет учитываться в размере 70% от кадастровой стоимости).
Кроме того, Вы имеете право на имущественный вычет по расходам на покупку данной квартиры, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, несмотря на то, что квартира будет продана (факт продажи никак не влияет на получение налогового вычета).
27 марта 2017 в 17:59  #
0
Добрый вечер!подскажите,пожалуста,возможно ли снять накопительную часть до наступления пенсионного возраста?если да,то при каких обстоятельствах?заранее большое спасибо!
25 марта 2017 в 00:36  #
0
Абросимова Екатерина
Лялякина Анна
юрист
0
Абросимова Екатерина
Лялякина Анна
юрист
Уважаемая Анна!

Мы оказываем консультации только по вопросам, связанным с налоговыми вычетами.
По вопросам о пенсионных накоплениях рекомендуем обратиться в Управление Пенсионного Фонда России по Вашему региону. Получить ответ на интересующий вопрос Вы можете с помощью консультанта ПФР, позвонив в Единую федеральную консультационную службу ПФР по номеру 8 800 302 2 302 (для лиц, проживающих на территории РФ, звонок бесплатный) или обратившись к онлайн-консультанту на сайте ПФР.
28 марта 2017 в 12:17  #
0
Добрый день. Скажите пожалуйста, можем ли мы вернуть налоговый вычет если мы строим частный дом.Если можно то за сколько лет. Дом начали строить в 2014 году.
27 марта 2017 в 00:01  #
0
Абросимова Екатерина
Ахмедова Кристина
юрист
0
Абросимова Екатерина
Ахмедова Кристина
юрист
Уважаемая Кристина!

Да, Вы сможете получить налоговый вычет по расходам на строительство частного дома (это предусмотрено пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Право на вычет при строительстве дома возникает после оформления права собственности на построенный жилой дом (так как, согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, обязательным документом для получения данного вычета является свидетельство/выписка о государственной регистрации права на жилой дом).
Подробнее о получении налогового вычета при строительстве дома Вы можете узнать на нашем сайте - http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/stroitelstvo-doma.
28 марта 2017 в 12:04  #
0
Добрый день,Екатерина!!!
Я пенсионерка,уволилась в 2015г,а сейчас занимаюсь протезированием зубов.Это достаточно дорогое мероприятие.Могу ли я получить налоговый вычет или может получить его(налоговый вычет) моя дочь?
Заранее благодарю за ответ!
29 марта 2017 в 08:31  #
0
Абросимова Екатерина
Пасочник лариса
юрист
0
Абросимова Екатерина
Пасочник лариса
юрист
Уважаемая Лариса!

Любой налоговый вычет (в том числе вычет за лечение) - это возврат удержанного налога с зарплаты (или иного налогооблагаемого дохода) в размере 13%. При этом налоговый вычет на лечение предоставляется в отношении доходов того года, в котором фактически были произведены расходы на лечение (эта позиция подтверждается в Письме ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@).
Поэтому если в том году, когда произошла оплата лечения, у Вас не было налогооблагаемого дохода, то Вы не сможете получить вычет за своё лечение.
В то же время вычет за Ваше лечение может получить Ваша дочь (это предусмотрено пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ). Для этого нужно, чтобы в справке об оплате медицинских услуг (её Вам выдадут в медицинском учреждении, где производилось лечение), было указано, что лечение оплатила Ваша дочь. Также рекомендуется, чтобы в договоре на оказание Вам медицинских услуг было указано, что оплачивать эти услуги будет Ваша дочь.
29 марта 2017 в 10:50  #
0
добрый день.У меня следующая ситуация: бухгалтерия ошибочно начисляла в течении полугода мне 13% налоговый вычет с покупки недвижимости,выяснилось это случайно мною.Обвинив меня в ошибке, в бухгалтерия обязала меня выплатить налоговой перевыплаченную мне сумму.подскажите,пожалуйста,есть ли моя вина и обязана ли я в данной ситуации погасить задолженность перед налоговой инспекцией?
30 марта 2017 в 15:26  #
0
Абросимова Екатерина
Холоднюк Елена
юрист
0
Абросимова Екатерина
Холоднюк Елена
юрист
Уважаемая Елена!

Согласно п. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13% (к таким доходам относится зарплата), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 НК РФ.
Вычеты предоставляются при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом. Вы не предоставляли работодателю соответствующее уведомление о праве на имущественный вычет, следовательно, работодатель должен был удерживать с Вашей зарплаты НДФЛ в размере 13% от зарплаты (в Письме ФНС России от 18.04.2013 N ЕД-3-3/1417@ был сделан вывод о неправомерности предоставления работнику налогового вычета в налоговом периоде, за который налогоплательщиком соответствующего уведомления работодателю не представлено).
Так как НДФЛ с Вашей зарплаты не был удержан, то сейчас необходимо перечислить сумму НДФЛ, подлежащую уплате, в бюджет (поскольку зарплата – это доход, подлежащий налогообложению). Каким образом и кто должен это сделать (Вы или работодатель), зависит от того, какую справку 2-НДФЛ бухгалтерия сдала в ИФНС (отражен ли там имущественный вычет, отражено ли то, что есть не удержанный НДФЛ и в какой сумме).
31 марта 2017 в 17:27  #
0
Здравствуйте, Екатерина! Помогите разобраться: До 2014 года была приобретена квартира, налоговый вычет за неё получен. В 2017 году приобретена другая квартира. Для её покупки взяли ипотеку в размере 500 000р. Положен ли налоговый вычет с этой квартиры? И с какой суммы?( со всей стоимости квартиры или с той суммы которую взяли в кредит) Спасибо.
31 марта 2017 в 14:42  #
0
Абросимова Екатерина
Ожигова Ольга
юрист
0
Абросимова Екатерина
Ожигова Ольга
юрист
Уважаемая Ольга!

Если Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и получили по ней имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет по расходам на приобретение квартиры можно получить строго только по одному объекту (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 01.01.2014 г.). При этом стоимость покупки значения не имеет. Поэтому получить имущественный вычет по расходам на приобретение второй квартиры Вы уже не можете.
При этом если по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам, уплаченным по ипотечному договору за вторую квартиру. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/news/povtornyj-vychet-p....
31 марта 2017 в 17:46  #
0
здравствуйте,скажите,пожалуйста.имеем ли мы с сыном на возврат.если ипотеку взял сын.?
14 апреля 2017 в 18:14  #
0
Абросимова Екатерина
Anna Анна
юрист
0
Абросимова Екатерина
Anna Анна
юрист
Уважаемая Анна!

Пожалуйста, уточните, на кого зарегистрировано приобретенное жилье - на Вас и на Вашего сына или только на Вашего сына?
17 апреля 2017 в 12:57  #
0
Простите, все же я не до конца поняла. Если я купила квартиру в 2002 г, а на пенсию вышла в 2003-м, то имею ли я право на налоговый вычет? Спасибо.
14 апреля 2017 в 18:43  #
0
Абросимова Екатерина
Kuptsova Elena
юрист
0
Абросимова Екатерина
Kuptsova Elena
юрист
Уважаемая Елена!

Согласно п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер вправе перенести свой имущественный вычет на 4 предыдущих года. То есть в 2017 году пенсионер может подать документы и получить вычет за 2016,2015,2014,2013 гг. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем было удержано с Вашей зарплаты (или иного дохода) налога по ставке 13%. Поэтому если после выхода на пенсию (в 2003 г.) Вы больше не работали и не получали зарплату или иной доход, с которого удерживался налог по ставке 13%, то получить вычет Вы, к сожалению, не можете.
17 апреля 2017 в 13:05  #
0
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, муж использовал право на налоговый вычет при покупке комнаты в 2008году с суммы 1мил. рублей....вычет получен полностью. Сейчас строим дом. Возможно ли получить налоговый вычет еще раз, но уже на строительство(дом зарегестрирован)? Второй вопрос- есть комната приобретенная на мое имя(жена), я ни разу в жизни не использовала право на налоговый вычет, но я не работаю официально. Может ли мой муж вместо меня получить за меня этот налоговый вычет?
14 апреля 2017 в 19:40  #
0
Абросимова Екатерина
Тельнихина Инна
юрист
0
Абросимова Екатерина
Тельнихина Инна
юрист
Уважаемая Инна.

Если ранее вычет уже был получен по объекту жилья, приобретенному до 1 января 2014 года, то еще раз обратиться за вычетом по другому объекту жилья уже нельзя. В этом случае действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).
Так как Ваш муж воспользовался вычетом при покупке комнаты в 2008 г., то он не может получить вычет ни по расходам на строительство дома, ни по расходам на приобретение комнаты, зарегистрированной на Ваше имя.
Стоит отметить, что если ранее Ваш супруг использовал только вычет по расходам на покупку жилья, то он может получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года (более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/news/povtornyj-vychet-p...).
17 апреля 2017 в 13:26  #
0
Добрый день! У нас неординарная ситуация. Квартира приобретена в ипотеку. Я основной заемщик, супруг и подруга - созаемщики. В банке оформили договор на троих и получилось, что собственниками квартиры стали трое. При попытке оформить вычет, мне сказали, что я имею право лишь на 1/3 вычета. Погашаю ипотеку я одна. Ежемесячное списание с карты. Что можно сделать чтобы получить возможность полного налогового вычета, а не 1/3. Сделка 2012 года. Муж и подруга не претендуют на налоговый вычет. По этой же причине не оформляю вычет по процентам оплаты ипотеки. Так как подозреваю, что буду получать их тоже за треть. Буду очень благодарна за помощь или совет
15 апреля 2017 в 10:52  #
0
Абросимова Екатерина
Ivanova Vyacheslava
юрист
0
Абросимова Екатерина
Ivanova Vyacheslava
юрист
Уважаемая Вячеслава!

При получении вычета по жилью, купленному до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, применяются следующие правила:
- налоговый вычет распределяется между совладельцами строго в соответствии с их долями (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г., Письма Минфина России от 18.02.2015 № 03-04-05/7384, от 28.07.2014 № 03-04-05/37051, от 01.04.2014 № 03-04-05/14377, от 27.02.2013 № 03-04-05/9-150).
- ни один из сособственников не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого (Письма Минфина России от 27.02.2013 № 03-04-05/9-148, от 12.04.2012 № 03-04-05/7-494).
- вычет по процентам распределяется в соответствии с долями в собственности на квартиру (Письма Минфина России от 19.06.2015 № 03-04-05/35617, от 20.09.2013 № 03-04-05/39132).
17 апреля 2017 в 13:39  #
0
Могу ли я получить налоговый вычет за покупку квартиры и оплату лечения, если у меня на данный момент только ИП плюс параллельно я официально работала до апреля 2016? Квартира куплена в 2016 но кредит ещё не погашен
30 мая 2017 в 03:28  #
0
Абросимова Екатерина
Dulatova Renata
юрист
0
Абросимова Екатерина
Dulatova Renata
юрист
Уважаемая Рената!

Для ответа на Ваш вопрос, пожалуйста, уточните:
- в каком году было оплачено лечение?
- по какому договору была приобретена квартира (купли-продажи, участия в долевом строительстве или иному)?
- в каком году оформлен акт приема-передачи и свидетельство (или выписка) о праве собственности?
13 июня 2017 в 10:55  #
0
я внимательно прочитала- в законе сказано- возврат с суммы 120т.р. если вы в разных социальных программах, с превышающей суммы ничего не получится. вопрос- суммируют ли ваши траты? могут вернуть только за что то одно
3 сентября 2017 в 15:42  #
0
открыла вклад- страхование жизни. в принципе обычный вклад, под не плохие проценты. подкупило то, что этот налоговый 13% возвращают. но вклад требует в течении нескольких лет вносить равные доли- а возвращают только максимум со 120т.р...может, пока вклад действителен, сумма с возвращаемой суммы увеличится- а то менеджеры в банке как то не упоминают об этой тонкости- что не со всей суммы налог возвращают
3 сентября 2017 в 15:40  #
1
Абросимова Екатерина
Тарасова Иринатриш
юрист
1
Абросимова Екатерина
Тарасова Иринатриш
юрист
Здравствуйте.
Налоговый вычет Вы можете получить не со всей суммы вклада, а только с той его части, которую Вы оплачиваете за страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ). При этом максимальная сумма вычета за страхование жизни составляет 120 000 р. за один календарный год (п. 2 ст. 219 НК РФ). От этой суммы к возврату Вы можете получить 13%. То есть максимум Вы сможете вернуть 15 600 р. за один год.
Стоит отметить, что налоговый вычет за страхование жизни Вы можете заявить только в том случае, если выгодоприобретателем по этому договору являетесь Вы или Ваш родственник (их перечень указан в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если выгодоприобретателем по договору является банк, то вычет за страхование жизни получить нельзя.
20 сентября 2017 в 13:51  #
1
Добрый день.В 2012 г.в браке приобрели в ипотеку квартиру.Муж заемщик,жена созаемщик,не по долям.В 2016 году развелись.Бывший муж не работает и налоговый вычет не получает.Может ли бывшая жена подать декларацию на возврат %?
17 января в 11:40  #
0
Добрый день!
В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.
В связи с этим, сама процедура приобретения квартиры и оформления в собственность, например совместно созаемщиками (то есть, супругом и супругой) или только одним из супругов, - не является основополагающей. А значит, правом на налоговый вычет в такой ситуации обладают оба супруга.
17 января в 14:15  #
0
Бирюк Татьяна
Росконтроль (Модератор)
0
Бирюк Татьяна
Росконтроль (Модератор)
Спасибо.Не могли бы еще подсказать,на какие статьи мне ссылаться? Налоговая категорически отказывается принимать декларацию.
17 января в 21:38  #
0
В статье 220 НК РФ говорится, что имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них... (пп. 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ).
Но из Вашего вопроса не совсем понятным осталось, являетесь ли вы сособственником квартиры.
18 января в 12:13  #
0
Бирюк Татьяна
Росконтроль (Модератор)
0
Бирюк Татьяна
Росконтроль (Модератор)
Собственник-бывший муж,бывшая жена-совладелец
18 января в 14:09  #
0
Бирюк Татьяна
Росконтроль (Модератор)
0
Бирюк Татьяна
Росконтроль (Модератор)
Собственник-бывший муж,бывшая жена-совладелец
18 января в 14:09  #
0
А можно сделать возврат на бытовую технику?
21 февраля в 11:43  #
0
Здравствуйте!Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до трех лет,сейчас ребенку 1,5 года.В марте 2018 года перенесла операцию стоимостью 100 000 руб.В сентябре (по май) 2018 года по трудовому договору устраиваюсь руководителем секции шахмат (не по основному месту работы).Каким образом будут расчитывать мне налоговый вычет?Когда лучше мне на него подать?Переносится ли расчеты по нему на следующий год?Спасибо.
11 сентября в 00:56  #
0
Добавить комментарий
Результаты тестов
в вашем мобильном
Лучшие продукты, список покупок с удобным интерфейсом, отзывы, рейтинги, гиды покупателей
Скачать приложение