Налоговые вычеты: забери свое у государства

Как известно, доход каждого человека, работающего по найму, облагается налогом в пользу государства. Деньги, которые сотрудник любой организации, государственной или коммерческой, регулярно получает на банковскую карту, составляют сумму уже за минусом налога, и это тоже известно всем.

Намного меньше людей задумываются о том, что в настоящее время в России для граждан предусмотрен целый ряд возможностей вернуть часть дохода, уже отчисленного работодателем в бюджет, а это 13% от общей суммы заработка. Речь идет о так называемых налоговых вычетах, которые бывают стандартными, социальными, имущественными, инвестиционными и профессиональными. В целом это вполне весомая поддержка от государства, которой, по оценкам экспертов, не пользуются и 80% россиян.

Из 1 литра сока работодатель сразу 100 мл наливает в графин, оставшиеся же 900 мл распределяются по прежней схеме: 117 мл (13%) отправляются в налоговую, а 783 мл будут долиты в графин работника.

Без налогового вычета у вас было 870 мл сока, после применения налогового вычета стало 883 мл (100мл + 783мл).

Есть второй тип предоставления налогового вычета, связанный с покупкой гражданами квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д., при котором по истечении налогового периода (календарного года) в налоговую предоставляется декларация и пакет документов. Т.е. 13% у вас уже забрали, но их можно вернуть в связи с понесенными расходами из вышеперечисленных категорий. Налоговый вычет в этом случае позволит вернуть ту излишне удержанную часть сока (130 мл х 12 месяцев = 1 л 56 мл), которой вы делились весь год.

10 способов сохранить и приумножить деньги

Получить стандартный налоговый вычет могут различные льготные категории граждан, например, «чернобыльцы», инвалиды. Родителям ребенка до 18 лет (или студента очного отделения — до 24 лет), тоже положен вычет (1400 рублей в месяц за первого ребенка, плюс 1400 — за второго, 3000 — за третьего и каждого последующего). На каждого ребенка-инвалида I или II группы – 12000 рублей родителям и усыновителям (6000 – опекунам и попечителям). Право на этот вид вычета заканчивается, как только доход нарастающим итогом превысит 350000 рублей. Согласитесь, совсем не мало! К тому же, оформить подобный вычет довольно легко: необходимо лишь написать заявление, предоставив подтверждающие документы прямо в бухгалтерию работодателя.

Также к социальной сфере традиционно относится и здравоохранение, поэтому при расходах на лечение и приобретение медикаментов, в том числе и ближайших родственников, положен социальный налоговый вычет не более 120000 рублей в год, за исключением дорогостоящего лечения различных видов (в этом случае в сумме всего расхода). Аналогичный вычет до 120000 рублей в год положен и по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

По данному типу вычета существует ряд ограничений, связанных как со сроком владения имуществом (так называемый, “минимальный предельный срок”), так и, например, с датой получения ипотеки (кредита в банке).

Ипотека: скрытые риски и важные нюансы

По общему правилу, профессиональные налоговые вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Однако в исключительных случаях, вместо учета фактически произведенных расходов, представители некоторых профессий могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

Пример. Юрист в феврале 2019 г. опубликовал экспертную статью в журнале. За публикацию было начислено авторское вознаграждение в сумме 10000 руб. Документально подтвержденных затрат по этому договору нет. Норматив затрат по авторским вознаграждениям за создание литературных произведений – 20%. Юрист написал заявление в бухгалтерию журнала с просьбой при расчете налога на доходы физических лиц с выплачиваемого вознаграждения предоставить профессиональный налоговый вычет.

А если вы осуществляли операции с ценными бумагами и в результате получили доход, при наличии индивидуального инвестсчета типа А вы получите 13% от внесенной на счет суммы, но не более 52000 рублей в год. Инвестиционный налоговый вычет может предоставляться брокером или при представлении налоговой декларации.

Самые актуальные новости Росконтроля в Telegram канале. Подписывайтесь!

Мнение авторов Сообщества может не совпадать с официальной позицией организации «Росконтроль». Хотите дополнить или возразить? Можно сделать это в комментариях или написать собственный материал.